Premiebelastingvoordelen (ook wel premiesubsidies genoemd) vormen een belangrijk onderdeel van het "betaalbare" deel van de Affordable Care Act (ACA). Zonder hen zou dekking op de individuele markt voor veel mensen onbetaalbaar zijn.
IP Galanternik D.U. / Creatieve RF / Getty-afbeeldingenOm dit in perspectief te plaatsen, moet u er rekening mee houden dat de gemiddelde premie vooraf voor plannen die via HealthCare.gov werden gekocht in 2020 $ 575 per persoon per maand bedroeg. Maar voor de 86% van de ingeschrevenen die in aanmerking kwamen voor premiesubsidies, bedekten de subsidies gemiddeld $ 491 per maand, waardoor ze gemiddeld slechts $ 84 per maand kosten.
Het is duidelijk dat de subsidies de dekking van de ziektekostenverzekering veel realistischer maken dan anders het geval zou zijn. Maar er is een verkeerde perceptie dat Obamacare-premiesubsidies een vorm van bijstand zijn en / of dat ze alleen ten goede komen aan huishoudens met een laag inkomen.
Waarom premiesubsidies geen uitkering zijn
De subsidies zijn een belastingvermindering - zij het een belastingvermindering die u vooraf kunt opnemen en rechtstreeks aan uw ziektekostenverzekeraar betaalt, in plaats van te moeten wachten met het claimen van uw belastingaangifte zoals andere belastingverminderingen. En ze werken vrijwel hetzelfde als andere belastingverminderingen die de subsidiabiliteit op basis van inkomen beperken - bijvoorbeeld het spaargeld en het belastingkrediet voor kinderen.
Andere belastingvoordelen - zoals traditionele IRA-premieaftrek als u gedekt bent door een pensioenplan op het werk, Roth IRA-premies en renteaftrek voor studentenleningen - zijn ook alleen beschikbaar als uw inkomen onder een bepaalde drempel ligt.
Premiesubsidies hebben geen vermogenstoets, maar ook geen van de eerder genoemde voorbeelden van inkomensbeperkte heffingskortingen en fiscaal voordelige premies. Dat betekent dat of u in aanmerking komt voor de belastingvermindering, niet afhangt van hoeveel u al aan vermogen heeft; het hangt er alleen van af hoeveel u gedurende het jaar verdient.
Dit is in tegenstelling tot programma's zoals TANF (Temporary Assistance for Needy Families), SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program) en niet-MAGI Medicaid, die allemaal subsidiabiliteitsregels hebben op basis van activa / middelen en / of een werk vereiste, evenals inkomensgrenzen.
Premiesubsidies onder de ACA zijn beschikbaar voor huishoudens met een inkomen tot 400% van de armoedegrens. Voor een gezin van vier is dat $ 104.800 in 2021 (voor 2021 worden de armoedegrensrichtlijnen voor 2020 gebruikt) Dat is zeker geen laag inkomen, hoe dan ook; De subsidiabiliteit van premies strekt zich uit tot ver in de middenklasse.
Maar hoe zit het met mensen met aanzienlijke activa?
Een van de problemen die zich soms voordoen met betrekking tot premiesubsidies heeft te maken met het in aanmerking komen voor vermogende huishoudens met aanzienlijke activa maar een bescheiden jaarinkomen. Vervroegde gepensioneerden zijn een voorbeeld; ze hebben misschien tientallen jaren gespaard om een aanzienlijk nettowaarde te vergaren, en zijn nu met pensioen - vóór de leeftijd van 65 wanneer Medicare beschikbaar komt - en leven van het inkomen dat door hun investeringen is gecreëerd. Als gevolg hiervan zou hun inkomen ruimschoots binnen de voor subsidie in aanmerking komende marge kunnen liggen, ondanks het feit dat zij beleggingsportefeuilles van zes of zeven cijfers zouden kunnen hebben.
Is het ethisch voor deze mensen om de premiesubsidies van de ACA te gebruiken? Het onderwerp komt regelmatig ter sprake op verschillende internetfora, en er zijn altijd mensen die beweren dat de premiesubsidies alleen mogen worden gebruikt door mensen die ze "nodig" hebben, of alleen door "arme" mensen.
Maar geen van deze beweringen heeft een logische verklaring. Premiesubsidies zijn een belastingvermindering. Belastingkredieten zijn niet gebaseerd op "behoefte", ze zijn gebaseerd op cijfers. Als u in aanmerking komt op basis van de IRS-regels, komt u in aanmerking - er is niets subjectiefs aan belastingkredieten.
En zoals hierboven vermeld, zijn premiesubsidies beschikbaar voor huishoudens uit de middenklasse - ze waren niet alleen bedoeld voor "arme" ingeschreven personen.
Als de wetgevers die de ACA schreven, van plan waren geweest om premiesubsidies te laten testen voor activa (dwz zoals SNAP of Medicaid om in aanmerking te komen voor senioren die verpleeghuiszorg nodig hebben), zouden ze deze hebben opgenomen en zouden ze op een gegeven moment nog kunnen beslissen om dit te doen in de toekomst.
Maar het toevoegen van activatests zou een toch al ingewikkeld systeem nog meer hebben gemaakt, en zou het doel van de wetgever hebben belemmerd, namelijk om zoveel mogelijk mensen in de risicopools van de ziektekostenverzekering te krijgen om het onverzekerde tarief te verlagen en het gezondheidsrisico te spreiden. over een zo breed mogelijk zwembad.
Als gevolg hiervan hebben we premiesubsidies die ongeveer hetzelfde functioneren als andere inkomensbeperkte belastingverminderingen die voor een groot deel van de middenklasse gelden. Het in aanmerking komen voor die belastingverminderingen heeft niets te maken met bezittingen, maar alles met inkomen. Het is natuurlijk onethisch - en illegaal - om uw inkomen verkeerd voor te stellen om in aanmerking te komen voor belastingverminderingen. Maar zolang u uw inkomen nauwkeurig aan de IRS rapporteert, is er niets onethisch aan het nemen van belastingverminderingen wanneer u daarvoor in aanmerking komt.
Interessant genoeg is het zeldzaam om mensen te horen beweren dat het onethisch is om bijvoorbeeld de kinderkorting of het spaargeld te claimen wanneer de betreffende belastingdrager aanzienlijke bezittingen heeft. Maar praktisch gezien is er geen verschil tussen die heffingskortingen en de premiekorting, behalve dat de premiekorting het hele jaar vooruit kan worden opgenomen en vervolgens op uw belastingaangifte kan worden afgestemd.
Het is ook ongebruikelijk dat iemand zich afvraagt of vermogende huishoudens in aanmerking moeten komen voor door de werkgever gesponsorde ziektekostenverzekering (de meeste zijn), ondanks het feit dat dergelijke plannen zwaar fiscaal bevoordeeld zijn. Volgens een CBO-rapport uit 2018 zal de regering naar verwachting 3,7 biljoen dollar besteden aan het subsidiëren van door de werkgever gesponsorde verzekeringen van 2018 tot 2028 (vanwege de uitsluiting van premies van inkomsten- en loonbelasting), maar minder dan een vierde van dat bedrag ($ 0,8 biljoen ) op premiesubsidies voor de individuele markt (dit is logisch, aangezien de populatie met dekking onder door de werkgever gesponsorde plannen veel groter is dan de populatie met individuele ziektekostenverzekering).
Naar alle waarschijnlijkheid is de politieke polarisatie rond de ACA de reden voor de misvattingen dat de premiesubsidies een vorm van welvaart zijn, terwijl ze eigenlijk gewoon een inkomensbeperkt belastingkrediet zijn, net als andere die al lang voor de ACA bestonden.
Als u in aanmerking komt voor een belastingkrediet, neem het dan
Kortom, u hoeft zich geen zorgen te maken dat het onethisch is om uw premiesubsidie te claimen omdat u een aanzienlijk nestei heeft. Het is een belastingvermindering, net als elke andere belastingvermindering. Accountants hebben de neiging om te adverteren dat ze u alle mogelijke belastingverminderingen en aftrekposten zullen bezorgen, en belastingdragers hebben de neiging om eventuele voordelen op hun belastingaangifte op prijs te stellen.
Of het nu gaat om het aftrekken van zaken als hypotheekrente, HSA-bijdragen, studieleningrente of IRA-bijdragen, of het claimen van belastingverminderingen zoals het spaargeld of premiebelastingkrediet, de meeste belastingdragers zijn maar al te blij dat ze eindigen met een lagere totale belastingaanslag. En aan het eind van de dag, dat is alles wat de premiekorting doet.
U kunt wachten om de subsidie op uw belastingaangifte te claimen
Voor sommige mensen met aanzienlijke bezittingen kan het prettiger en vertrouwder aanvoelen om het hele jaar door de volledige prijs voor de ziektekostenverzekering te betalen (ervan uitgaande dat u het zich kunt veroorloven) en vervolgens de premiebelastingvermindering op uw belastingaangifte te claimen met behulp van formulier 8962.
Zo lang als jij:
- koop uw dekking via de beurs (premiebelastingverminderingen kunnen niet worden gebruikt met plannen die buiten de beurs zijn gekocht),
- in aanmerking komen voor de belastingvermindering op basis van uw inkomen en de kosten van het benchmarkplan in uw regio ten opzichte van uw inkomen,
- en voldoen aan de overige voorwaarden om in aanmerking te komen voor de premiekorting,
u kunt uw belastingvermindering vooraf aanvragen (dat wil zeggen, elke maand rechtstreeks aan uw zorgverzekeraar worden betaald), of op uw belastingaangifte, net zoals u elke andere belastingvermindering zou doen.
Maar hoe dan ook, u kunt er zeker van zijn dat er niets onethisch is aan het claimen van de premiekorting als u er door uw inkomen voor in aanmerking komt. Uw vermogen maakt geen deel uit van de vergelijking.
Een woord over MAGI Medicaid
De ACA heeft ook de Medicaid-subsidiabiliteitsregels uitgebreid om mensen van 19-64 jaar met een gezinsinkomen tot 138% van het armoedeniveau in staat te stellen zich in Medicaid in te schrijven, en heeft de activatests voor deze populatie geëlimineerd (geschiktheid voor deze populatie is uitsluitend gebaseerd op MAGI).
Een daaropvolgende uitspraak van het Hooggerechtshof maakte dit optioneel voor staten, en er zijn nog steeds enkele staten die Medicaid niet hebben uitgebreid. Maar in de meeste staten omvat Medicaid-geschiktheid voor volwassenen onder de 65 jaar degenen met een inkomen tot 138% van het armoedeniveau, ongeacht hun vermogen.
Het is echter belangrijk om te begrijpen dat in sommige staten de activa van door Medicaid ingeschreven personen van 55 jaar en ouder onderhevig kunnen zijn aan herstel van de nalatenschap nadat ze zijn overleden. Als u 55 jaar of ouder bent en in aanmerking komt voor de uitgebreide Medicaid van de ACA, moet u ervoor zorgen dat u de regels van uw staat voor het herstel van Medicaid-nalatenschappen begrijpt en hoe dit van invloed kan zijn op de activa die u op een dag aan uw erfgenamen kunt overlaten.
.jpg)
