Zijn zwembaden en spa's aftrekbaar als medische kosten?

De kosten van enkele belangrijke verbeteringen aan het huis (zoals zwembaden, spa's, liften, liften, hellingen, enz.) "Kunnen" fiscaal aftrekbaar zijn als medische kosten. Hoe bepaalt u uw eventuele medische kosten voor de bedragen die u betaalt voor dit soort verbeteringen of speciale apparatuur die in uw huis is geïnstalleerd?

Volgens de Amerikaanse belastingwet zijn medische kosten de kosten van diagnose, genezing, verzachting, behandeling of preventie van ziekten en de kosten voor behandelingen die een deel of functie van het lichaam aantasten. Deze omvatten de kosten van apparatuur, voorraden en diagnoseapparatuur die voor deze doeleinden nodig zijn. De kosten van medische zorg moeten echter in de eerste plaats bedoeld zijn om een ​​lichamelijk of geestelijk defect of ziekte te verlichten of te voorkomen. Ze zijn exclusief uitgaven die alleen gunstig zijn voor de algemene gezondheid.

Uitgaven voor kapitaalverbetering

U kunt in de medische kosten bedragen opnemen die u betaalt voor speciale apparatuur die in een huis is geïnstalleerd, of voor verbeteringen als hun hoofddoel medische zorg voor u, uw echtgenoot of uw afhankelijke persoon is. De kosten van permanente verbeteringen die de waarde van uw eigendom verhogen, kunnen gedeeltelijk als medische kosten worden opgenomen. De kosten van de verbetering worden verminderd door de waardestijging van uw eigendom. Alleen het verschil is een medische kostenpost. Als de waarde van uw eigendom niet wordt verhoogd door de verbetering, worden de volledige kosten als medische kosten opgenomen. De daadwerkelijke waardestijging van de woning wordt het best bepaald door een taxatie.

Kosten van zwembaden en spa's

Als zwemmen en andere wateroefeningen worden voorgeschreven als behandeling of fysiotherapie, kunnen de kosten voor het aanleggen van een thuiszwembad, een bubbelbad of een zwemspa gedeeltelijk aftrekbaar zijn als medische kosten. De IRS zal de inhoudingen waarschijnlijk in twijfel trekken vanwege de mogelijkheid dat het zwembad kan worden gebruikt voor recreatie. Als u kunt aantonen dat het zwembad speciaal is uitgerust om uw toestand te verlichten en over het algemeen niet geschikt is voor recreatie, zal de IRS de aftrek waarschijnlijk toestaan.

Voorbeeld: de IRS stond een aftrek toe voor een pool die was aangelegd door een artrosepatiënt. Zijn arts schreef als behandeling meerdere keren per dag zwemmen voor. Hij bouwde een binnenzwembad om baantjes te trekken met speciaal ontworpen trappen en een hydrotherapie-apparaat. Gezien deze kenmerken concludeerde de IRS dat het zwembad speciaal is ontworpen om medische behandeling te bieden.

Verbeteringen die geen waarde toevoegen aan een huis

Bepaalde verbeteringen die zijn aangebracht om een ​​woning te huisvesten aan uw gehandicapte toestand of die van uw echtgenoot of uw gezinsleden die bij u wonen, verhogen gewoonlijk de waarde van de woning niet en de kosten kunnen volledig worden opgenomen als medische kosten. Deze verbeteringen omvatten, maar zijn niet beperkt tot, de volgende items:

• Op- of afritten aanleggen voor uw woning.
• Verbreding van deuropeningen bij in- en uitgangen van uw huis.
• Gangen en binnendeuropeningen verbreden of anderszins aanpassen.
• Leuningen, steunbalken of andere aanpassingen aan badkamers installeren.
• Verlagen of aanpassen van keukenkasten en apparatuur.
• Verplaatsen of aanpassen van stopcontacten en armaturen.
• Het installeren van portiekliften en andere vormen van liften (maar liften voegen over het algemeen waarde toe aan het huis).
• Aanpassen van brandalarmen, rookmelders en andere waarschuwingssystemen.
• Trappen aanpassen.
• Overal (al dan niet in badkamers) leuningen of handgrepen toevoegen.
• Hardware op deuren aanpassen.
• Het aanpassen van gebieden voor de ingangs- en uitgangsdeuropeningen.
• De grond beoordelen om toegang te krijgen tot de woning.
• Alleen redelijke kosten om een ​​woning te huisvesten voor een gehandicapte aandoening worden als medische zorg beschouwd. Bijkomende kosten voor persoonlijke motieven, zoals om architectonische of esthetische redenen, zijn geen medische kosten. Bedrijfs- en onderhoudskosten voor kapitaalgoederen zoals een zwembad, spa, verwarming, luchtfilter, enz. In termen van water, elektriciteit, schoonmaak, reparatie, onderhoud en chemicaliën zijn verborgen kosten die aftrekbaar zijn. Alle kosten zijn aftrekbaar, zelfs als geen of slechts een deel van het kapitaalgoed aftrekbaar was.

Essentiële administratie en documentatie

• Bij het aftrekken van deze medische kosten moeten ze naar behoren worden gedocumenteerd met ontvangstbewijzen en moet u een schriftelijke aanbeveling van uw arts hebben waarin de medische noodzaak wordt uitgedrukt. Alle uitgaven die als persoonlijk in plaats van medisch worden beschouwd, zijn niet aftrekbaar. Dit mag u er niet van weerhouden legitieme medische kosten in mindering te brengen. De IRS onderzoekt grote medische inhoudingen, dus zorg ervoor dat u deskundig belastingadvies inwint. De aanbeveling van een arts garandeert geen IRS-goedkeuring. De IRS kan en zal de medische noodzaak van kosten betwisten, zelfs als een doktersadvies als back-up wordt verstrekt.
• Zie IRS-publicatie 502 voor een volledige lijst van medische kosten die wel en niet mogen worden afgetrokken.