Chris Windsor / Getty-afbeeldingen
De HSA-testperiode is een manier voor de IRS om ervoor te zorgen dat mensen niet meer bijdragen dan het toegestane bedrag aan hun Health Savings-rekeningen (HSA). Het is alleen van toepassing als u in aanmerking komt om halverwege het jaar bij te dragen aan een HSA, maar het volledige jaarbedrag aan uw HSA wilt bijdragen.
AlenaPaulus / Getty-afbeeldingenDe IRS staat dat toe. Maar dan ben je onderworpen aan de testperiode. Als u uw HSA-geschiktheid niet voor het heleals vervolg opjaar, moet u inkomstenbelasting betalen over een deel van het geld dat u hebt bijgedragen voor het jaar waarin u slechts een deel van het jaar HSA-in aanmerking kwam, plus een extra toeslag van 10%.
HSA-bijdragen
Als u dekking heeft onder een HSA-gekwalificeerd hoog eigen risico plan (HDHP), kunt u geld vóór belasting bijdragen aan een Health Spaarrekening (HSA), zolang u aan een paar andere basisvoorwaarden voldoet (dat wil zeggen, u kunt ' niet worden gedekt door Medicare of een ander ziekteverzekeringsplan, behalve voor sommige soorten aanvullende dekking, en u kunt niet worden geclaimd als afhankelijk van de belastingaangifte van iemand anders). Een persoon die aan deze voorwaarden voldoet, wordt "HSA-in aanmerking komend" genoemd en mag bijdragen aan een HSA.
Bijdragen aan een HSA is om meerdere redenen gunstig:
- Het verlaagt uw belastbaar inkomen in het jaar dat u de premie betaalt.
- Het geld op uw rekening wordt belastingvrij, inclusief investeringswinst als u ervoor kiest om het te beleggen.
- Als u uw HSA via uw werkgever krijgt en u stopt met werken, mag u uw HSA-saldo meenemen - inclusief het geld dat uw werkgever namens u heeft bijgedragen.
- U kunt op elk moment geld uit uw HSA halen om gekwalificeerde medische kosten te betalen, en die opnames zijn belastingvrij.
- Nadat u 65 bent geworden, kunt u geld opnemen van uw HSA voor niet-medische kosten, en betaalt u gewoon de reguliere inkomstenbelasting zoals u zou doen met een traditionele IRA. Als alternatief kunt u het geld in uw HSA laten staan en het alleen opnemen als u medische kosten heeft; het blijft volledig belastingvrij als u voor die aanpak kiest.
Het is duidelijk dat hoe meer u kunt bijdragen aan uw HSA, hoe beter. Maar om te voorkomen dat HSA's slechts een belastingopvangcentrum zijn voor rijke Amerikanen, beperkt de IRS hoeveel u kunt bijdragen aan uw HSA. De maximale bijdrage wordt jaarlijks aangepast en is afhankelijk van of uw HDHP alleen uzelf dekt, of uzelf plus minstens één ander gezinslid.
In 2021 is het maximale bedrag dat u kunt bijdragen $ 3.600 als u een zelfstandige HDHP-dekking hebt, en $ 7.200 als uw HDHP ten minste één ander gezinslid dekt (voor 2020 waren deze limieten respectievelijk $ 3.550 en $ 7.100) . U kunt maandelijkse bijdragen doen of het volledige bedrag in één keer storten - en u hebt tot de deadline voor belastingaangifte (rond 15 april van het volgende jaar) om de bijdragen voor een bepaald jaar te betalen.
Halverwege het jaar inschrijven in een HDHP
De eerste vereiste om bij te kunnen dragen aan een HSA is dat u HDHP-dekking moet hebben. Dat is eenvoudig genoeg als u het hele jaar verzekerd bent. Maar wat als u zich in september inschrijft voor een HDHP?
De IRS geeft u twee keuzes: u kunt de HSA-premielimiet pro rata berekenen op basis van het aantal maanden dat u gedurende het jaar daadwerkelijk HDHP-dekking had. Of, zolang u vanaf 1 december bent ingeschreven voor de HDHP, kunt u het volledige bedrag bijdragen dat voor dat jaar is toegestaan. Met de laatste keuze kunt u meer bijdragen, wat gunstig is in termen van het verlagen van uw belastingaanslag dat jaar en het vergroten van uw spaargeld dat belastingvrij kan worden gebruikt om toekomstige medische rekeningen te betalen. Maar er is een addertje onder het gras: de testperiode.
Als u zich halverwege het jaar inschrijft voor een HDHP en ervoor kiest om het volledige jaarlijkse bedrag bij te dragen aan uw HSA, moet u gedurende de testperiode, die het hele volgende jaar doorloopt, HSA-in aanmerking blijven komen (u hoeft niet werkelijkbijdragenaan uw HSA tijdens de testperiode; je moet gewoon blijvenin aanmerking komendeom bij te dragen aan uw HSA). U kunt tijdens de testperiode overschakelen van de ene HDHP naar de andere, maar u kunt niet overschakelen naar een niet-HDHP-verzekeringsoptie of uw dekking helemaal laten vallen, en u kunt zich niet inschrijven voor Medicare of een ander ziekteverzekeringsplan naast uw HDHP. Dekking.
Als u de test niet haalt
Als u niet gedurende de hele testperiode in aanmerking komt voor HSA, bent u de IRS wat geld verschuldigd.
Als u niet in aanmerking komt voor HSA, kan dit gebeuren omdat u overschakelt naar een niet-HDHP (misschien omdat uw werkgever de gezondheidsplannen wijzigt, wat altijd een mogelijkheid is), of omdat u 65 wordt en zich inschrijft voor Medicare.
Wat de reden ook is, als u het hele volgende jaar niet in aanmerking komt voor HSA, gaat de IRS terug om te zien hoeveel u aan uw HSA hebt bijgedragen in het jaar dat u halverwege het jaar HSA-in aanmerking kwam.
Ze berekenen hoe dat bedrag zich verhoudt tot het pro rata bedrag dat u zou hebben mogen bijdragen op basis van het aantal maanden dat u in aanmerking kwam voor HSA, en u bent inkomstenbelasting verschuldigd plus 10% extra belasting over het verschil.
Een voorbeeld
Stel dat u uw gezin in augustus 2020 heeft aangemeld voor een HDHP en dat u op 1 december 2020 nog steeds in aanmerking kwam voor HSA. Als u de evenredige HSA-premielimiet kiest, zou dit vijf twaalfden van de jaarlijkse limiet zijn. Dat komt neer op $ 2.958 (berekend door 7.100 te delen door 12 en het antwoord vervolgens te vermenigvuldigen met 5). Als u dat bedrag (of minder) bijdraagt aan uw HSA voor 2020, zullen uw gezondheidsdekking en HSA-geschiktheid in 2021 geen probleem zijn (houd er rekening mee dat u tot 15 april 2021 de tijd hebt om uw HSA-bijdrage geheel of gedeeltelijk te betalen). voor 2020).
Maar als u er zeker van bent dat u in 2021 in aanmerking komt voor HSA, kunt u tot $ 7.100 bijdragen aan uw HSA voor 2020, ondanks het feit dat u slechts vijf maanden van het jaar in aanmerking kwam voor HSA.
Ervan uitgaande dat u in 2021 HSA-in aanmerking blijft komen, is alles goed: u kon in 2020 het volledige jaarbedrag bijdragen en kunt dit in 2021 opnieuw doen als u ervoor kiest om dat te doen.
Maar laten we zeggen dat u in juli 2021 overstapt naar een nieuwe baan en dat uw nieuwe werkgever geen HSA-gekwalificeerd plan aanbiedt. U zou de dekking van uw werkgever kunnen weigeren en een HDHP op de individuele markt kunnen kopen, maar dat wordt waarschijnlijk duurder dan alleen uw klontjes wegnemen met de testperiode, aangezien u de werkgeverssubsidie en belastingvoordelen die van toepassing zijn, zou opgeven. samen met door de werkgever gesponsorde ziektekostenverzekering. Dus in werkelijkheid zul je waarschijnlijk voor het einde van 2021 overschakelen naar het plan van je nieuwe werkgever en je HSA-geschiktheid verliezen.
In dat geval kijkt de IRS naar de $ 7.100 die u in 2020 aan uw HSA hebt bijgedragen en trekt de $ 2.958 af die u in aanmerking zou hebben gehad om bij te dragen op basis van het werkelijke aantal maanden dat u in aanmerking kwam voor HSA in 2020. Het verschil ($ 4.142 ) wordt toegevoegd aan uw belastbaar inkomen in 2021. En u bent ook nog eens 10% belasting verschuldigd over die $ 4.142, wat neerkomt op ongeveer nog eens $ 414 toegevoegd aan uw belastingaanslag voor 2021.
Het volledige bedrag bijdragen
Er is geen eenduidig antwoord op de vraag of u het volledige jaarlijkse bedrag aan uw HSA moet bijdragen als u halverwege het jaar HSA-in aanmerking komt. Als u het volledige bedrag bijdraagt, krijgt u belastingvoordelen voor het lopende jaar, maar u zult de belastingbesparing - plus de extra belasting van 10% - moeten terugbetalen als u niet het hele volgende jaar HSA-in aanmerking komt.
Er zijn enkele scenario's waarin het zeker zinvol is om in plaats daarvan met de evenredige contributielimiet te gaan, zoals weten dat u zich het komende jaar gaat inschrijven voor Medicare of overschakelt naar een niet-HDHP.
Maar als u verwacht dat u het hele komende jaar HSA-in aanmerking blijft komen, kunt u ervoor kiezen om te profiteren van het feit dat de IRS u laat bijdragen tot de volledige jaarlijkse contributielimiet aan uw HSA, zelfs als u in december HSA-in aanmerking komt. 1.
Hoe later in het jaar u in aanmerking komt voor HSA, hoe meer u er baat bij heeft om met de volledige premiegrens te gaan in plaats van met het pro rata bedrag. Maar dat betekent ook dat de extra belastingen die u verschuldigd bent als u tijdens de testperiode niet langer in aanmerking komt voor HSA, groter zullen zijn. Naarmate de beloningen toenemen, nemen ook de risico's toe!
Als u zich halverwege het jaar aanmeldt voor een HDHP, moet u zorgvuldig overwegen of u beter af bent met de evenredige contributielimiet voor uw HSA, of dat u het volledige jaarbedrag bijdraagt en onderworpen wordt aan de testperiode.
Het is ook belangrijk om te begrijpen dat de HSA-bijdrage voor het hele jaar ondanks HDHP-dekking voor een deel van het jaar alleen beschikbaar is als u halverwege het jaar HSA-in aanmerking komt en de rest van het jaar HSA-in aanmerking blijft komen (u moet Geschikt voor HSA vanaf 1 december). Als u het eerste deel van het jaar HSA-in aanmerking komt en vervolgens halverwege het jaar uw HSA-geschiktheid verliest, is uw enige optie om uw bijdragen pro rata te berekenen.
Leer hoe u geld kunt besparen als u het eigen maximum bereikt
