Hoe medische kosten af ​​te schrijven als belastingaftrek

Uw inkomstenbelasting voorbereiden? U bent waarschijnlijk op zoek naar zoveel mogelijk belastingaftrekposten. Medische zorg is duur, dus als u de kosten van uw zorg kunt afschrijven, kunt u mogelijk uw belastingaanslag verlagen.

IRS-regels zijn echter complex en gedetailleerd. U moet weten wiens medische kosten fiscaal aftrekbaar zijn, welke soorten kosten aftrekbaar zijn en of u voldoende fiscaal aftrekbare medische kosten heeft om het de moeite waard te maken.

Vooral omdat de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 de standaardaftrek aanzienlijk heeft verhoogd, nemen de meeste indieners uiteindelijk de standaardaftrek in plaats van de aftrekposten op te sommen, wat betekent dat ze geen medische kosten aftrekken.

Twee manieren om medische kosten af ​​te schrijven

De twee manieren om medische kosten af ​​te schrijven zijn:

1. Claim ze als belastingaftrek wanneer u uw aftrekposten specificeert. Dit is verreweg de meest gebruikelijke manier om medische kosten en een breed scala aan medische kosten af ​​te schrijven, inclusief contante kosten onder uw gezondheidsplan en diensten die niet door een ziektekostenverzekering worden gedekt, kunnen worden geteld U moet schema A van formulier 1040 gebruiken om de aftrek voor medische kosten te nemen. Als u de standaardaftrek neemt in plaats van uw aftrekposten op te sommen (wat bijna 90 procent van de belastingaanvragers doet), kunt u uw medische kosten niet afschrijven, tenzij u in aanmerking komt om de tweede manier te gebruiken.
2. Claim ze als een aanpassing van uw inkomen. Dit verlaagt uw gecorrigeerde bruto-inkomen waardoor het lijkt alsof u minder geld hebt verdiend. Maar de aftrek is over het algemeen beperkt tot de premies die zelfstandigen betalen voor ziektekostenverzekeringen, tandartsverzekeringen en langdurige zorgverzekeringen.

In dit artikel kijken we naar de eerste methode. Hiermee kunt u een breed scala aan medische kosten afschrijven als uw totale medische kosten hoog genoeg zijn en u niet als zelfstandige hoeft te werken.

Heeft u genoeg medische kosten om het de moeite waard te maken?

Om een ​​belastingaftrek voor medische kosten op schema A te claimen, moeten uw uitgaven oplopen tot ten minste 7,5% van uw aangepast bruto-inkomen. [Merk op dat deze drempel vanaf 2021 zal stijgen tot 10%, tenzij het Congres de regels wijzigt. nog een keer. Er zijn de afgelopen jaren verschillende keren wijzigingen aangebracht: eerst door de wet op betaalbare zorg, die de drempel verhoogde tot 10%, vervolgens door de wet op belastingverminderingen en banen, die deze tijdelijk verlaagde tot 7,5%, en meest recent door de verder geconsolideerde Kredietenwet 2020, waarbij de drempel van 7,5% tot eind 2020 werd verlengd.]

U mag alleen de uitgaven aftrekken die boven de drempel van 7,5% uitkomen. Als uw aangepast bruto-inkomen bijvoorbeeld $ 100.000 is en u $ 12.000 aan gekwalificeerde medische kosten hebt, mag u $ 4.500 aftrekken. De eerste $ 7.500 van uw medische kosten wordt gebruikt om aan de drempel van 7,5% te voldoen. De resterende $ 4.500 kan worden geclaimd als belastingaftrek voor medische kosten.

Welke medische kosten tellen?

Uw mening over wat medische kosten zijn, kan verschillen van de mening van de IRS. Volgens de IRS, “moeten medische zorguitgaven in de eerste plaats zijn om een ​​lichamelijk of geestelijk defect of ziekte te verlichten of te voorkomen. Ze omvatten geen uitgaven die alleen gunstig zijn voor de algemene gezondheid, zoals vitamines of een vakantie. "

U kunt geen kosten claimen die uw ziektekostenverzekeraar heeft betaald, of kosten die worden vergoed door uw flexibele bestedingsrekening vóór belastingen of healthspaarrekening. Met andere woorden, geen "dubbel dippen". Maar de contante kosten (eigen risico, copay en co-assurantie) die u maakt onder uw ziektekostenverzekering, kunnen worden geteld als in aanmerking komende medische kosten.

Als u in een bepaald jaar geneeskundige zorg heeft gekregen, maar de zorg in een ander jaar heeft betaald, declareert u de kosten in het jaar dat u ervoor betaald heeft, niet in het jaar waarin u de dienst heeft ontvangen. Bijvoorbeeld als u in het najaar behandeld werd. van 2019, maar pas in januari 2020 voor die behandeling betaalde, zou u de medische kosten declareren op uw belastingen voor 2020, ingediend vóór 15 april 2021 (maar u kunt over het algemeen geen uitgaven voor een bepaald jaar aftrekken als u ze vooruitbetalen en de medische zorg in een volgend jaar zullen ontvangen).

In sommige gevallen kunt u de kosten van een ziektekostenverzekering declareren als fiscaal aftrekbare medische kosten. Zoals hierboven vermeld, heb je als zelfstandige, de mogelijkheid om de premies die je zelf betaalt af te trekken (exclusief premiesubsidies die je bij de uitruil ontvangt of premies die iemand anders namens jou betaalt).In dat geval hoeft u uw aftrekposten niet te specificeren​Maar voor mensen die geen zelfstandige zijn, kunnen de premies voor ziektekostenverzekering worden samengevoegd met andere medische kosten om de aftrekbaarheidsdrempel te bereiken (7,5% van het gecorrigeerde bruto-inkomen).

Enkele voorbeelden van veel voorkomende fiscaal aftrekbare medische kosten zijn:

• Het eigen risico van uw ziektekostenverzekering, eigen bijdragen en co-assurantie
• Uw contante kosten voor geneesmiddelen op recept (dit is exclusief medicinale marihuana of geneesmiddelen op recept die illegaal het land binnenkomen.)
• Zelfzorgmedicijnen en menstruatieproducten. Het opnemen van deze items als gekwalificeerde medische kosten was een wijziging die in 2020 werd doorgevoerd onder de CARES-wet.
• Niet-vergoede kosten van psychotherapie of psychoanalyse
• Verbanden en pleisters
• Contactlenzen (en contactlensvloeistof) en een bril die wordt gebruikt om het gezichtsvermogen te corrigeren
• Hoortoestellen en hoortoestelbatterijen
• Borstkolf benodigdheden
• In-vitrofertilisatie kosten
• Zwangerschapstestkits
• Uitgaven voor langdurige zorg (in aanmerking komende regels zijn van toepassing) en sommige premies voor langdurige zorg (er is een limiet aan hoeveel kan worden afgetrokken; de IRS past deze limiet elk jaar aan, en deze varieert afhankelijk van hoe oud u bent). Het is een feit dat u zich geen zorgen hoeft te maken.

Wiens medische kosten tellen?

Over het algemeen kunt u aanspraak maken op belastingaftrek voor uw eigen medische kosten, de uitgaven van uw echtgenoot en de uitgaven van uw gezinsleden. Houd er echter rekening mee dat het alleen zin heeft om uw aftrek op te geven als het totale bedrag dat u specificeert, inclusief medische kosten en andere gespecificeerde aftrekkingen, hoger is dan de standaard aftrek die u zou kunnen nemen zonder iets op te geven. Zoals hierboven vermeld, zijn de meeste belastingen filers zijn beter af met de standaardaftrek, omdat het totale bedrag aan aftrekkingen dat ze zouden specificeren die bedragen niet zou overschrijden.