Heath Korvola / DigitalVision / Getty Images
De premiekorting voor de ziektekostenverzekering maakt deel uit van de Affordable Care Act (de ACA, ook wel Obamacare genoemd). Het wordt vaak een premiesubsidie genoemd en het is ontworpen om premies voor ziektekostenverzekeringen betaalbaarder te maken voor mensen met een midden- en laag inkomen (de termen 'laag inkomen' en 'middenklasse' zijn subjectief; om te verduidelijken, premiebelastingverminderingen zijn beschikbaar voor mensen met een gezinsinkomen tot 400% van de armoedegrens. In de onderste 48 staten is dat $ 103.000 voor een gezin van vier personen die dekking krijgen voor 2020 (de armoedecijfers van het voorgaande jaar worden gebruikt, dus dat is gebaseerd op de armoede in 2019 richtlijnen).
De meeste mensen die hun dekking kopen via de uitwisselingen voor ziektekostenverzekeringen van de ACA ontvangen premiesubsidies. En voor ingeschrevenen die subsidies ontvangen, dekken de subsidies het grootste deel van de maandelijkse premies.
De premiesubsidie wordt vaak 'de ACA-subsidie' genoemd, maar er is nog een ACA-subsidie die van toepassing is op kostendeling en die niet mag worden verward met de premiekorting.
Het premiebelastingkrediet van de ACA
De subsidie is alleen beschikbaar voor mensen met een aangepast aangepast bruto-inkomen van 100 tot 400% van het federale armoedeniveau (in de 35 staten en DC waar Medicaid is uitgebreid onder de ACA, is de lagere drempel om in aanmerking te komen voor het premiebelastingkrediet 139% van het armoedeniveau, omdat Medicaid mensen onder dat niveau dekt.) Bovendien is de subsidie alleen beschikbaar voor degenen die een ziektekostenverzekering kopen via de door de overheid beheerde ziektekostenverzekeringsbeurs in elke staat.
[Merk op dat het premiebelastingkrediet beschikbaar is voor recente immigranten die legaal aanwezig zijn in de VS maar een inkomen hebben onder de armoedegrens. Deze bepaling is opgenomen in de ACA omdat recente immigranten pas in aanmerking komen voor Medicaid als ze minstens vijf jaar in de VS zijn.]
De meeste mensen die in aanmerking komen voor de premieheffingskorting, kiezen ervoor om deze maandelijks rechtstreeks aan hun zorgverzekeraar vooruit te laten betalen. Dit verlaagt het bedrag dat ze elke maand aan premies moeten betalen. Wanneer ingeschrevenen voor deze optie kiezen, wordt de subsidie aangeduid als een vooruitbetaalde heffingskorting of APTC.
Maar ingeschreven personen hebben ook de mogelijkheid om de volledige prijs te betalen voor een plan dat via de beurs is gekocht en vervolgens het volledige bedrag van hun premiebelastingvermindering van de IRS te ontvangen wanneer ze hun belastingaangifte indienen. Wanneer belastingdragers voor deze optie kiezen, wordt de subsidie eenvoudigweg een premiebelastingkrediet of PTC genoemd.
APTC en PTC verwijzen beide naar hetzelfde: een premiesubsidie ter compensatie van de kosten van een ziektekostenverzekering die in de uitwisseling is verkregen. En hoe dan ook, het is een terugbetaalbaar belastingkrediet, wat betekent dat u het krijgt, zelfs als het hoger is dan het bedrag dat u aan federale belastingen verschuldigd bent.
En ongeacht of u APTC of PTC ontvangt, u moet formulier 8962 invullen bij uw belastingaangifte. Zo verzoent u het bedrag dat in de loop van het jaar namens u is betaald of claimt u het krediet volledig nadat het jaar voorbij is.
Wie komt in aanmerking?
Zoals hierboven beschreven, is het premiebelastingkrediet alleen beschikbaar voor huishoudens waarvan het aangepaste gecorrigeerde bruto-inkomen (een ACA-specifieke berekening) niet hoger is dan 400% van het federale armoedeniveau en minstens 100% van het armoedeniveau bedraagt (139% in staten die Medicaid hebben uitgebreid).
Bovendien is het premiebelastingkrediet alleen beschikbaar als dit nodig is om het benchmarkplan (het op een na goedkoopste zilverplan in uw regio) betaalbaar te maken op basis van de richtlijnen van de ACA. En het premiebelastingkrediet is alleen beschikbaar voor mensen die niet in aanmerking komen voor een betaalbare, door de werkgever gesponsorde ziektekostenverzekering met een minimale waarde.
Het federale armoedeniveau verandert elk jaar en het exacte aantal hangt af van het aantal mensen in het huishouden.
De FPL-cijfers van het voorgaande jaar worden gebruikt om te bepalen of u in aanmerking komt voor de premiebelastingvermindering. Dus iedereen die een aanvraag indient voor 2020-dekking, gebruikt de 2019 FPL-nummers. Dit geldt ongeacht of ze zich hebben ingeschreven in november 2019 of zich inschrijven in juli 2020 als gevolg van een kwalificerend evenement.
FPL-niveaus van 2019 gebruiken:
- U kunt in aanmerking komen voor de ziektekostenverzekeringssubsidie als een persoon met een inkomen van $ 12.490 - $ 49.960 (de ondergrens is $ 17.361 als u zich in een staat bevindt waar Medicaid is uitgebreid).
- Koppels komen in aanmerking met een inkomen van $ 16.910 - $ 67.640 (de lagere drempel is $ 23.505 als u zich in een staat bevindt waar Medicaid is uitgebreid).
- Een gezin van drie personen dat $ 21.330 - $ 85.320 verdient, komt in aanmerking (de lagere drempel is $ 29.649 als u zich in een staat bevindt die Medicaid heeft uitgebreid).
Om erachter te komen hoeveel uw premiekorting zal zijn, moet u weten:
- Uw verwachte bijdrage in de kosten van uw zorgverzekering.Uw verwachte bijdrage is afhankelijk van uw inkomen.
- De kosten van uw benchmarkgezondheidsplan.Uw benchmarkplan is het zilveren gezondheidsplan met de op een na laagste maandelijkse premies in uw regio. Uw zorgverzekeraar kan u vertellen welk plan dit is en hoeveel het kost.
Uw premiebelastingkrediet (ook wel premiesubsidie genoemd) is het verschil tussen uw verwachte bijdrage en de kosten van het benchmarkplan in uw regio. De beurs zal deze berekening voor u maken. De software bepaalt of u in aanmerking komt voor premiesubsidie, en zo ja, hoeveel deze zal zijn. Als uw inkomen uiteindelijk anders is dan wat u had voorspeld toen u zich inschreef, zult u het verschil met de IRS verzoenen wanneer u uw belastingaangifte doet. Dat kan ertoe leiden dat u (een deel van) uw subsidie moet terugbetalen als deze te groot was, of dat u een eenmalige uitkering van de IRS ontvangt als de subsidie die namens u is betaald gedurende het jaar te klein was.
