Een HSA, of Health Savings Account, is een speciaal type fiscaal voordelige spaarrekening die is ontworpen om u te helpen bij het betalen van eigen medische kosten. Om bijdragen te leveren aan een HSA, moet u zijn ingeschreven in een HSA-gekwalificeerd hoogaftrekbaar gezondheidsplan of HDHP. HSA's zijn niet alleen een slimme manier om te betalen voor eigen medische kosten, zoals uw eigen risico en co-assurantie, maar worden ook steeds vaker gebruikt als onderdeel van een pensioenplanningsstrategie.
Vanwege de belastingvoordelen zijn er echter veel regels over wie een HSA mag starten, wie geld kan bijdragen aan een HSA en waarvoor dat geld kan worden gebruikt. Als u zich niet aan de regels houdt, verliest u de belastingvoordelen en bent u extra boetes verschuldigd.
Grenouille Films / E + / Getty ImagesHoe verlaagt een HSA mijn belastingen?
Als u uw HSA correct beheert en alle IRS-regels volgt, is uw HSA-geld:
- Niet belast wanneer u het verdient en het in de HSA stopt.
- Niet belast naarmate het groeit (via investeringsopbrengsten of rente).
- Niet belast wanneer u het uit de HSA haalt om medische kosten te betalen.
Dit is hoe het werkt. Het geld dat u in uw HSA steekt, is vóór belastingen. Als uw werkgever bijdraagt aan uw HSA, wordt dat geld niet als inkomen geteld, dus u betaalt er ook geen belasting over.
Rente- en investeringsinkomsten in uw HSA worden uitgesteld van belasting, zoals bij een IRA. Omdat u niet elk jaar inkomstenbelasting betaalt over de groei, houdt u meer van dat geld op de rekening en groeit de rekening sneller. En er is geen regel "gebruik het of verlies het" voor HSA's. Als u het geld niet hoeft op te nemen om medische kosten te betalen, blijft het gewoon op de rekening staan en wordt het van het ene jaar naar het andere doorgeschoven. Het is dus mogelijk om een significant nestei te vergaren in een HSA als u consistente bijdragen levert en geen opnames hoeft te doen.
Als u geld uit uw HSA haalt om gekwalificeerde medische kosten te betalen, hoeft u er geen inkomstenbelasting over te betalen. Als u echter geld uit uw HSA haalt maar het niet voor medische kosten gebruikt, Ik zal er inkomstenbelasting over moeten betalen plus een boete van 20% (vroeger was dit 10%, maar de Affordable Care Act verhoogde het naar 20%).
Nadat je 65 jaar bent geworden, zijn de regels een beetje anders. Als u Medicare gebruikt, kunt u niet meer bijdragen aan uw HSA. U kunt het geld dat u op uw HSA heeft bespaard, echter nog steeds gebruiken. In tegenstelling tot voordat u 65 werd, kunt u uw HSA-geld uitgeven aan alles wat u maar wilt en krijgt u geen 20% boete. U moet echter inkomstenbelasting betalen over HSA-opnames die niet worden gebruikt voor medische kosten. Als u geld uit uw HSA haalt en het gebruikt voor gekwalificeerde medische kosten, betaalt u er geen reguliere inkomstenbelasting over; het is volledig belastingvrij.
Wie komt in aanmerking voor een HSA?
U komt in aanmerking om te starten en bij te dragen aan een HSA als u aan al deze vereisten voldoet:
- U bent gedekt door een gekwalificeerde HDHP [Dit is niet zomaar een gezondheidsplan met een hoog eigen risico. U moet een gezondheidsplan met een hoog eigen risico hebben dat voldoet aan de eigen risico- en out-of-pocketvereisten die zijn vastgesteld door de IRS voor HSA-gekwalificeerde plannen, en dat dekt niets anders dan preventieve zorg voordat aan het eigen risico is voldaan - dat wil zeggen, u ' Ik betaal de volledige kosten van kantoorbezoeken, in plaats van alleen een copay, totdat u uw eigen risico hebt bereikt. De IRS heeft de regels een beetje versoepeld in termen van welke diensten als preventieve zorg kunnen worden beschouwd en dus worden betaald door een vooraf aftrekbaar HDHP, en heeft ook de regels versoepeld zodat HDHP's kunnen betalen voor COVID-19-testen en -behandeling voorafgaand aan eigen risico.]
- U heeft geen aanvullende, niet-HDHP ziektekostenverzekering.
- Je gebruikt Medicare niet.
- Niemand anders kan u als afhankelijke persoon claimen van hun belastingaangifte.
- U hebt geen algemene flexibele uitgavenrekening (FSA) of gezondheidsvergoedingsrekening (HRA). U kunt een FSA of HRA voor beperkte doeleinden hebben, een post-aftrekbare FSA of HRA, een pensioen-HRA of een geschorste HRA
Hoe komt geld in de HSA terecht?
U kunt zelf geld bijdragen aan uw HSA, uw werkgever kan geld bijdragen aan uw HSA of iemand anders kan geld bijdragen aan uw HSA. De totale jaarlijkse bijdragen aan uw HSA zijn echter beperkt. De limieten veranderen elk jaar en variëren op basis van uw leeftijd en of u een zelfstandige HDHP-dekking of gezinsdekking heeft.
Hoeveel kunt u bijdragen aan een HSA? 2019 2020
Als uw HDHP-ziektekostenverzekering via uw baan wordt gedekt, kan uw werkgever bijdragen aan uw HSA betalen. Bovendien stellen veel werkgevers loonaftrek in, zodat u gemakkelijk een deel van elk salaris rechtstreeks aan uw HSA kunt bijdragen. Wanneer HSA-bijdragen op deze manier worden betaald, vermijdt u zowel inkomstenbelasting als loonbelasting (VAIS), terwijl niet-loonheffingen aan een HSA alleen aftrekbaar zijn voor inkomstenbelasting (u trekt ze dan af op uw belastingaangifte).
Als uw ziektekostenverzekering niet via uw baan is, zal uw werkgever er waarschijnlijk niet bij betrokken zijn. In dit geval kiezen sommige mensen ervoor om automatische maandelijkse bijdragen aan hun HSA te betalen. Uw financiële instelling staat u echter ook toe om een forfaitaire bijdrage te leveren aan uw HSA als u die aanpak verkiest. En zelfs als uw HSA tot stand komt door uw baan, kunt u uw HSA-premiebedragen op elk moment stopzetten, starten of wijzigen. Dit verschilt van FSA-bijdragen, die halverwege het jaar niet kunnen worden gewijzigd, tenzij je een in aanmerking komend evenement hebt.
Uw HSA-fondsen moeten bij een HSA-bewaarder zijn, dit kan een bank, kredietvereniging, verzekeringsmaatschappij of makelaardij zijn. De optie om uw geld op een effectenrekening te hebben, betekent dat het op de aandelenmarkt kan worden belegd als dat uw keuze is, waarbij u beleggingsrendementen verdient in plaats van enkelvoudige rente (beleggingen zijn onderhevig aan risico's, daarom geven sommige mensen de voorkeur aan het lagere rendement - en lager risico - die samengaan met het houden van HSA-fondsen in een bank of kredietvereniging).
Mogelijk kunt u uw HSA financieren met een distributie van uw traditionele of Roth IRA. De distributie moet rechtstreeks door de trustee van de IRA aan de trustee van de HSA worden gedaan en is slechts één keer in uw leven toegestaan. Lees hier meer over van IRS-publicatie 969 of uw financieel adviseur.
Net als bij uw IRA, kunt u tot 15 april van het volgende jaar bijdragen aan uw HSA (of de deadline voor belastingaangifte voor dat jaar, als deze iets is verschoven vanaf 15 april). Als u bijvoorbeeld HDHP-dekking heeft in 2020, maar uw HSA-bijdragen voor 2020 tegen het einde van het jaar niet maximaal bereikt, kunt u een aanvullende bijdrage voor 2020 betalen terwijl u uw belastingen voorbereidt op 15 april 2021. Of u kan ervoor kiezen om de volledige bijdrage voor 2020 op 15 april 2021 te doen - het is aan jou. [Merk op dat de deadline voor belastingaangifte voor 2019-aangiften is verlengd tot 15 juli 2020 vanwege de COVID-19-pandemie, wat betekent dat mensen tot 15 juli 2020 hebben om 2019 HSA-bijdragen te betalen.]
Hoe kan ik mijn HSA-fondsen gebruiken?
Het geld in uw HSA is van u. U kunt het besteden aan wat u maar wilt. Echter,als u inkomstenbelastingen en boetes wilt vermijden, neemt u alleen een uitkering van uw HSA om de in aanmerking komende medische kosten te betalen.
In aanmerking komende medische kosten omvatten medische kosten waarvoor uw ziektekostenverzekering niet betaalt, maar die anders in aanmerking zouden komen om te worden afgetrokken van uw federale inkomstenbelastingen (als u geld van uw HSA gebruikt om deze kosten te betalen, kunt u deze kosten echter niet aftrekken). ze op uw belastingaangifte, want dat zou dubbel dippen zijn). Bekijk de volledige lijst in IRS-publicatie 502, maar hier is een samenvatting:
- Het eigen risico van uw ziektekostenverzekering, copayments en co-assurantie (u moet HDHP-dekking hebben om bijdragen aan een HSA te doen, en u kunt die HSA-fondsen gebruiken om uw contante uitgaven onder de HDHP te betalen. niet-HDHP en nog steeds geld in uw HSA hebben, kunt u dat geld gebruiken om de contante kosten te betalen die u maakt onder uw nieuwe gezondheidsplan, hoewel u geen aanvullende bijdragen aan uw HSA kunt doen tenzij u overgang terug naar een HDHP).
- Geneesmiddelen op recept en vrij verkrijgbare medicijnen. Van 2011 tot en met 2019 konden vrij verkrijgbare medicijnen alleen worden gekocht met belastingvrije HSA-fondsen als u een recept ervoor had, maar de CARES-wet - een wetsvoorstel dat voornamelijk op COVID-19 was gericht - elimineerde die vereiste, waardoor mensen belasting konden gebruiken - gratis HSA-fondsen om vrij verkrijgbare medicijnen te kopen Medische marihuanakomt niet in aanmerking zelfs als u een recept heeft en u zich in een staat bevindt waar het is gelegaliseerd.
- Tandheelkundige kosten zoals tandreiniging, preventieve zorg en vullingen. Echter, puur cosmetische tandheelkunde zoals het bleken van tandenkomt niet in aanmerking.
- Oogonderzoeken, oogcorrectiechirurgie, brillen, contactlenzen en contactlensbenodigdheden, zolang de bril of contactlenzen worden gebruikt om medische redenen, zoals zichtcorrectie.
- Menstruatieproducten (dit is een nieuwe toevoeging, toegevoegd door de CARES-wet in 2020)
- Borstvoeding benodigdheden.
- Diabetische benodigdheden.
- Kosten voor in-vitrofertilisatie.
- Alternatieve medische zorg die uw ziektekostenverzekering mogelijk niet dekt, zoals acupunctuurbehandelingen, chiropractische zorg en medische zorg verstrekt door een Christian Science-beoefenaar.
- De premie voor COBRA voortzetting van uw ziektekostenverzekering, de ziektekostenverzekering van uw echtgenoot of de ziektekostenverzekering van uw nabestaanden.
- De premie voor verzekeringen voor langdurige zorg (onderhevig aan dollarlimieten die variëren op basis van uw leeftijd en die elk jaar door de IRS worden geïndexeerd).
- De premie voor een ziektekostenverzekering terwijl u een werkloosheidsuitkering van de overheid ontvangt.
- Als u 65 jaar of ouder bent, de premie voor Medicare Parts A, B en D of Medicare Advantage. Een Medicare-supplementverzekering (Medigap) is echter geen in aanmerking komende uitgave.
Hoewel uw HSA technisch gezien een individuele rekening is, kunt u deze ook gebruiken om de in aanmerking komende medische kosten van uw echtgenoot en uw belastingafhankelijke personen te betalen.
Wat moet ik nog meer weten?
U moet een aanvullend belastingformulier, formulier 8889, indienen, elk jaar dat u, uw werkgever of iemand anders bijdraagt aan uw HSA. Zelfs als niemand heeft bijgedragen aan uw HSA, moet u formulier 8889 indienen als u zich terugtrekt geld van uw HSA.
De bank of makelaardij die u als bewaarder van HSA gebruikt, stuurt u elk jaar maximaal twee belastingformulieren. Form 5498-SA toont uw HSA-bijdragen voor het jaar Formulier 1099-SA toont opnames van uw HSA voor het jaar (als u die had).
U moet voldoende documentatie bewaren dat u HSA-opnames hebt uitgegeven aan in aanmerking komende medische kosten. Als de IRS uw aangifte controleert, moet u mogelijk zaken overleggen als doktersrekeningen, uitleg van de ziektekostenverzekering van uitkeringsformulieren en bonnen voor zaken als contactlensvloeistof en pleisters.
Denkt u eraan om het systeem te gamen door een paar maanden in een HDHP te springen, zodat u een heel jaar aan belastingvrij geld kunt bijdragen aan een HSA, om vervolgens een paar maanden later weer uit de HDHP te springen? Maak je geen zorgen. De IRS heeft een testperiode die duurt vanaf december van het jaar waarin u de aftrek gedurende het hele volgende jaar hebt afgetrokken. Als u de dekking door een hoog aftrekbaar gezondheidsplan niet gedurende de hele testperiode behoudt, verliest u het belastingvoordeel en kunt u een boete krijgen. Als u echter van plan bent de HDHP-dekking te behouden, hoeft u zich geen zorgen te maken over de testperiode.
Dus als je je in oktober 2019 hebt ingeschreven voor een HSA-gekwalificeerd plan en je blijft een HSA-gekwalificeerd plan hebben gedurende heel 2020, dan mag je de volledige bijdragen van 2019 en 2020 aan je HSA doen. Maar als je je HDHP-inschrijving halverwege 2020 beëindigt, moet je het bedrag dat je hebt bijgedragen aan je HSA voor de eerste negen maanden van 2019 (als je geen HDHP-dekking had) bij je inkomen voor 2019 optellen, plus een 10% extra belasting.
Hervorming van de gezondheidszorg en HSA's
De meeste republikeinse hervormingsvoorstellen voor de gezondheidszorg vragen om meer nadruk op HSA's, inclusief hogere premielimieten, versoepeling van de subsidiabiliteitsrichtlijnen met betrekking tot wie bijdragen kan leveren en belastingverminderingen om mensen te helpen HSA's te financieren.
Aan de andere kant roept de Medicare for America Act, die eind 2018 in het Parlement werd geïntroduceerd en wordt gesteund door veel democratische leden van het Congres, op tot stopzetting van de HSA-bijdragen, aangezien het wetsvoorstel de blootstelling aan hoge medische rekeningen voor velen aanzienlijk zou verminderen. Amerikanen.
Het is duidelijk dat de twee zijden van het gangpad verschillende opvattingen hebben over HSA's. Maar voorlopig zijn de HSA-regels ongewijzigd.
