Zijn mijn premies voor de ziektekostenverzekering fiscaal aftrekbaar?

Wanneer de belastingtijd rondrent, vraagt ​​u zich misschien af ​​of uw premies voor de ziektekostenverzekering fiscaal aftrekbaar zijn. Het antwoord? Misschien, afhankelijk van verschillende factoren, waaronder hoe u uw dekking krijgt, of u als zelfstandige werkt en hoeveel u uitgeeft aan medische kosten, inclusief uw ziektekostenverzekeringspremies.

Door werkgevers gesponsorde ziektekostenverzekering

De meeste niet-oudere Amerikanen krijgen hun ziektekostenverzekering bij een werkgever, werkgevers betalen een deel van de premie (in de meeste gevallen het overgrote deel) en werknemers betalen de rest. En in bijna alle gevallen worden de premies die mensen betalen voor hun door de werkgever gesponsorde dekking, ingehouden op de loonadministratie vóór belastingen.

Aangezien er geen "dubbel dippen" is toegestaan, kunt u uw premies voor de ziektekostenverzekering niet aftrekken van uw belastingaangifte als ze al het hele jaar met geld vóór belasting zijn betaald (dwz in mindering gebracht op uw salaris voordat uw belastinginhoudingen worden berekend) . Aangezien de meeste niet-gepensioneerde Amerikanen hun ziektekostenverzekeringspremies het hele jaar door betalen met dollars vóór belasting, nemen ze ook geen belastingaftrek voor die premies wanneer ze hun belastingaangifte indienen.

Maar voor mensen die hun eigen ziektekostenverzekering afsluiten, is het iets ingewikkelder.

Eigen baas

Als u als zelfstandige werkt, zijn de premies voor de ziektekostenverzekering die u betaalt om uzelf en uw gezinsleden te dekken, waarschijnlijk fiscaal aftrekbaar, zolang u een eigen ziektekostenverzekering afsluit en niet in aanmerking komt voor deelname aan een ziektekostenverzekering die wordt gesubsidieerd door de werkgever van uw echtgeno (o) t (e) (of uw eigen werkgever, als u naast uw eigen baan een baan hebt).

Dit geldt ongeacht of u uw verzekering krijgt via de beurs in uw land, of op de individuele markt buiten de beurs. Premiesubsidies (premiebelastingverminderingen) zijn beschikbaar in de beurs, maar niet buiten de beurs. Hoe dan ook, zelfstandigen kunnen alleen het bedrag dat ze daadwerkelijk aan premies betalen, aftrekken. Er is geen "dubbel dippen" toegestaan, dus als u een premiesubsidie ​​(dwz een premiekorting) ontvangt in de ruil om een ​​deel van uw premie te dekken, kunt u uw premie na subsidie ​​alleen aftrekken op uw belastingaangifte.

Het is belangrijk om te weten dat het bedrag aan premiesubsidie ​​dat u ontvangt, gerelateerd is aan uw aangepast aangepast bruto-inkomen (een ACA-specifieke berekening, die verschilt van het normaal aangepast aangepast bruto-inkomen), maar de premies die u als zelfstandige betaalt voor de ziektekostenverzekering. persoon zijn een factor bij het bepalen van uw aangepast aangepast bruto inkomen. Dit wordt een circulair probleem: uw premiesubsidie ​​is afhankelijk van uw aangepast inkomen, maar uw aangepast inkomen is afhankelijk van uw premiesubsidie. Maar de IRS heeft dit probleem aangepakt en uw belastingadviseur of belastingsoftware kan u helpen het op te lossen.

Zelfs als u zelfstandige bent, als u, uw echtgenoot of uw gezinsleden gedekt zijn door de collectieve ziektekostenverzekering van een werkgever (ofwel uw eigen, vanuit een aparte baan, of die van uw echtgenoot of ouder), de premies waarvoor u betaalt die dekking kunt u waarschijnlijk niet aftrekken op uw belastingaangifte. Dat komt omdat ze waarschijnlijk al worden betaald met dollars vóór belastingen, aangezien door de werkgever gesponsorde ziektekostenverzekering fiscaal aftrekbaar is voor zowel werkgevers als werknemers. En de IRS verduidelijkt in publicatie 535 dat zelfs als u uw eigen ziektekostenverzekering koopt en als zelfstandige werkt, u de premies niet kunt aftrekken als uin aanmerking komendedekking te hebben die wordt gesubsidieerd door een werkgever, inclusief die van uzelf of uw echtgenoot (zelfs als u die dekking hebt afgewezen en in plaats daarvan uw eigen plan hebt gekocht).

Gezondheidsspaarrekeningen

Als u een HSA-gekwalificeerd hoog eigen risico gezondheidsplan (HDHP) heeft, kunt u bijdragen aan een Health Spaarrekening (HSA). Uw HSA kan worden vastgesteld via uw werkgever, of het kan iets zijn dat u zelf opzet, aangezien u een HDHP kunt laten aanbieden door een werkgever of kunt kopen op de individuele markt.

De bijdrage die u levert aan uw HSA is 100 procent fiscaal aftrekbaar tot een limiet (in 2020) van $ 3.550 als uw HDHP alleen uzelf dekt, of $ 7.100 als deze ook ten minste één ander gezinslid dekt. ​​Voor 2021, de HSA contributielimieten zullen iets hoger zijn, op respectievelijk $ 3.600 en $ 7.200, y hoger in 2021).

Bijdragen aan uw HSA kunnen door u of uw werkgever worden gedaan, maar alleen het deel dat u zelf bijdraagt, is fiscaal aftrekbaar. Als u uw HSA financiert door middel van loonaftrek, worden de bijdragen betaald vóór belastingen, en dat wordt weerspiegeld in de W-2 die u ontvangt (u hoeft ze dus niet af te trekken op uw belastingaangifte, aangezien ze zijn al in mindering gebracht op uw belastbaar inkomen, vergelijkbaar met de manier waarop door de werkgever gesponsorde premies voor ziektekostenverzekeringen bijna altijd worden betaald met geld vóór belastingen). Maar als u uw eigen HSA financiert, houdt u de bijdragen die u gedurende het jaar heeft gedaan bij en trekt u het totaal van uw belastingaangifte af (uw HSA-beheerder houdt ook het bedrag bij en zal dit aan u en de IRS rapporteren met behulp van Formulier 5498-SA).

De premies die u voor uw HDHP betaalt, kunt u, net als elke andere zorgverzekeringspremie, ook aftrekken als u zelfstandige bent. Of, zoals beschreven in de volgende sectie, als onderdeel van uw totale medische kosten als u uw aftrekposten specificeert en uw medische kosten hoog genoeg zijn om voor de aftrek in aanmerking te komen. Als u uw HDHP via uw werkgever verkrijgt, worden de premies waarschijnlijk al vóór belastingen betaald. In dat geval kunt u, net als bij elke andere zorgverzekering, de premies op uw belastingaangifte niet aftrekken, aangezien het geld dat u hiervoor betaalde in de eerste plaats niet werd belast. Dus als u ingeschreven in een HDHP via uw werkgever en u levert bijdragen aan uw HSA via loonaftrek (en dat is hoe dit voor de meeste mensen werkt), u zult waarschijnlijk voor geen van beide op uw belastingaangifte aftrekken, aangezien de premies en bijdragen worden waarschijnlijk vóór belastingen van uw salaris afgetrokken.

Premies als onderdeel van de totale medische kosten

Zelfs als u geen zelfstandige bent, kunt u met de Internal Revenue Service (IRS) premies voor medische en tandheelkundige verzekeringen (en met enkele beperkingen, premies voor langdurige zorg) tellen als onderdeel van de 7,5% van uw aangepast bruto-inkomen ( AGI) die aan gezondheidszorg moet worden besteed voordat eventuele contante medische kosten kunnen worden afgetrokken.

De aftrekbaarheidsdrempel voor medische kosten zal naar verwachting stijgen tot 10% vanaf 2021, en de drempel is de afgelopen jaren verschillende keren gewijzigd. Vóór 2013 waren medische kosten aftrekbaar als ze meer dan 7,5% van AGI bedroegen. Maar de ACA verhoogde het tot 10% vanaf 2013, hoewel het tot eind 2016 op 7,5% bleef voor 65-plussers. In 2017 werd de drempel opnieuw ingesteld op 7,5% voor alle belastingdragers, voor 2017 en 2018. En vervolgens hield de Further Consolidated Appropriations Act, die eind 2019 van kracht werd, de drempel van 7,5% van kracht voor 2019 en 2020.

Een lange lijst met gezondheidsgerelateerde uitgaven kan worden opgenomen in uw totale medische kosten, inclusief voorgeschreven medicijnen en optionele chirurgische ingrepen, zoals ooglaseren om het gezichtsvermogen te corrigeren. De IRS heeft een lijst op haar website. Houd de contante uitgaven bij die u gedurende het jaar maakt, inclusief ziektekostenverzekeringspremies als u uw eigen plan koopt maar geen zelfstandige bent (en dus geen gebruik kunt maken van de aftrek voor zelfstandige zorgverzekering). Als uw totale kosten hoger zijn dan 7,5% van uw AGI (10% vanaf 2021), kunt u de kosten boven die drempel aftrekken, ervan uitgaande dat u ervoor kiest om uw aftrekposten te specificeren - daarover straks meer.

Als uw AGI bijvoorbeeld $ 50.000 is in 2020 en u $ 8.000 uitgeeft aan medische kosten, inclusief ziektekostenverzekeringspremies die u zelf betaalt en anderszins niet in aanmerking komt voor aftrek, kunt u $ 4.250 aan medische kosten aftrekken van uw belastingaangifte (7,5% van $ 50.000 is $ 3.750, dus u zou in dit scenario het bedrag van meer dan $ 3.750 kunnen aftrekken, wat neerkomt op $ 4.250).

Maar om medische kosten af ​​te trekken, moet u uw aftrekposten specificeren. Dit in tegenstelling tot de twee hierboven beschreven scenario's - de aftrek van de premie voor de ziektekostenverzekering voor zelfstandigen en de aftrek voor de gezondheidsspaarrekening - die beide kunnen worden gebruikt, ongeacht of u inhoudingen specificeert.

De Tax Cuts and Jobs Act heeft de standaardaftrek aanzienlijk verhoogd, waardoor de standaardaftrek de betere keuze is voor de meeste belastingdragers. Om te profiteren van het specificeren van uw inhoudingen, heeft u veel uitgaven nodig die kunnen worden gespecificeerd. Afhankelijk van uw medische kosten en andere gespecificeerde uitgaven, zou u op deze manier vooruit kunnen komen en u moet zeker uw medische kosten het hele jaar door bijhouden, zodat u het allemaal kunt regelen op het moment van de belasting. Maar houd er rekening mee dat met de nieuwe standaard aftrekbedragen het nu veel minder waarschijnlijk is dat u uw aftrekposten, inclusief medische kosten, gaat specificeren.

Dit is slechts een overzicht van hoe de IRS omgaat met premies voor ziektekostenverzekeringen. Als u vragen heeft over uw specifieke situatie, neem dan contact op met een belastingadviseur.

..............................................
Foto © peanut8481 / laga.com