Is de belasting op de ziektekostenverzekering aftrekbaar?

skynesher / Getty Images

Als uw ziektekostenverzekering fiscaal aftrekbaar is, kan het nemen van een belastingafschrijving voor ziektekostenverzekeringspremies een grote invloed hebben op hoeveel u aan Uncle Sam verschuldigd bent. De regels over wanneer de ziektekostenverzekering fiscaal aftrekbaar is en hoeveel er kan worden afgetrokken, zijn echter ingewikkeld. Hier is een inleiding over de belastingaftrek voor ziektekostenverzekeringen.

Geen aftrek voor premies die iemand anders namens u heeft betaald

U kunt geen belastingaftrek nemen voor een ziektekostenverzekering, tenzij u ervoor heeft betaald. Als iemand zoals een werkgever of de overheid uw premies voor de ziektekostenverzekering betaalt, zijn die premies niet aftrekbaar. Als uw werkgever een deel van uw zorgverzekeringspremie betaalt en u betaalt het andere deel, dan kunt u geen aanspraak maken op aftrek voor het deel dat uw werkgever heeft betaald (en in bijna alle gevallen wordt het deel dat u betaalt van uw cheque afgetrokken. belasting, wat betekent dat u het niet kunt aftrekken op uw belastingaangifte, want dat zou een dubbele dip zijn).

Hebt u een individuele of familiale ziektekostenverzekering afgesloten via een zorgverzekeringsbeurs Betaalbare Zorgwet? Eventueel voorgeschoten subsidiegeld dat de kosten van uw ziektekostenverzekeringspremies heeft verlaagd, kan niet als aftrek worden geclaimd, aangezien het al een belastingvermindering is. Hoewel het deel van uw premies dat wordt betaald door de premiekorting niet als aftrek kan worden geclaimd, is het premiegeld dat u uit uweigen zakmogelijk aftrekbaar zijn. Daar kom je later meer over te weten.

Geen aftrek voor premies die u betaalde met geld vóór belasting.

De premies die u betaalt voor een ziektekostenverzekering op basis van een baan, komen meestal uit uw salarisvoordatuw inkomstenbelastingen worden berekend. Hierdoor lijkt uw inkomen kleiner, vergelijkbaar met de manier waarop geld dat u bijdraagt ​​aan uw 401 (K) pensioensparen, uw inkomen lager doet lijken. Aangezien deze premies werden betaald met geld vóór belasting, zijn ze al vrij van inkomstenbelasting; u kunt ze niet declareren als aftrekbare uitgave.

Weet u niet zeker of de premies van uw ziektekostenverzekering van uw salaris vóór belastingen of na belastingen worden afgetrokken? Door werkgevers gesponsorde premies voor ziektekostenverzekeringen worden bijna altijd betaald met geld vóór belastingen, maar om dit nog eens te controleren, kunt u dit aan uw salarisadministratie vragen of een beetje rekenen. Als uw premies worden betaald met geld vóór belasting, dat geldnietworden opgenomen als inkomen op uw W-2. Als uw premies worden betaald met geld na belasting, dat geldzullenworden als inkomen op uw W-2 opgenomen. Als uw premies niet als inkomen op uw W-2 waren opgenomen, kunt u ze niet als aftrekpost beschouwen omdat ze al belastingvrij zijn (zelfs als ze zijn betaald met geld na belasting, wat vrij zeldzaam is, de mogelijkheid om ze af te trekken zal beperkt zijn, zoals hieronder beschreven).

Wanneer de ziektekostenverzekering fiscaal aftrekbaar is

Er zijn een paar gevallen waarin een ziektekostenverzekering fiscaal aftrekbaar is.

U bent zelfstandige

Als u zelfstandige bent, zijn uw premies voor de ziektekostenverzekering mogelijk aftrekbaar.

Als u als zelfstandige werkt en niet in aanmerking komt voor een door de werkgever gesponsord gezondheidsplan via de baan van uw echtgenoot (of een andere baan die u bekleedt), kunt u mogelijk uw premies voor de ziektekostenverzekering afschrijven. Dit omvat ook premies voor uw echtgenoot en personen ten laste, en kan premies omvatten voor Medicare Deel A, Deel B, Deel C (Medicare Advantage) en Deel D.Maar u kunt niet meer afschrijven op de premies voor de ziektekostenverzekering. dan u verdiende met uw zelfstandige dienstverband.

De aftrek voor de ziektekostenverzekering voor zelfstandigen wordt genomen op schema 1 van formulier 1040 (regel 16 van schema 1 voor 2020 voor formulier 1040). Dit maakt het een aftrek 'boven de regel', wat betekent dat het uw aangepast bruto inkomen De werking van de zelfstandigenaftrek voor de ziektekostenverzekering heeft verschillende voordelen:

• Als u uw aftrekposten niet specificeert, profiteert u nog steeds van de inkomensaanpassing voor uw ziektekostenverzekeringspremies (en zeer weinig mensen geven een specificatie nu de Tax Cuts and Jobs Act de standaardaftrek aanzienlijk heeft verhoogd).
• Veel aftrekposten worden afgebouwd bij hogere inkomensniveaus. Als u uw inkomen verlaagt met het bedrag van uw jaarlijkse premies voor de ziektekostenverzekering, kunt u mogelijk onder het uitfaseringsniveau blijven voor andere inhoudingen. Dit kan onder meer zijn dat u in aanmerking komt voor premieheffingskortingen, die kunnen helpen om de kosten van uw ziektekostenverzekering te compenseren. Maar dit kan ook een circulair proces zijn, want het bedrag dat wordt betaald met heffingskortingen kan ook niet via de zelfstandigenaftrek Ziektekostenverzekeringen worden afgetrokken. De IRS heeft een proces om te bepalen hoeveel uw aftrek en premiesubsidie ​​in dat soort omstandigheden zijn.
• Sommige aftrekposten zijn alleen mogelijk als ze een bepaald percentage van uw inkomen overschrijden. Hoe kleiner uw inkomen lijkt, hoe gemakkelijker het is om die drempel te overschrijden en die aftrekposten te claimen.

U betaalt uw eigen premies en specificeert uw inhoudingen

Als u uw premies voor de ziektekostenverzekering hebt betaald met uw eigen geld na belastingen, kunnen ze aftrekbaar zijn, afhankelijk van hoeveel u uitgeeft en of u uw aftrekposten specificeert (dit veronderstelt dat u geen zelfstandige bent; als u dat wel bent, doet u dat niet). t moet specificeren om uw premies voor de ziektekostenverzekering af te trekken, zoals hierboven beschreven).

Als u bijvoorbeeld een individuele of familiale ziektekostenverzekering hebt gekocht op de ziektekostenbeurs van uw staat of rechtstreeks bij een verzekeringsmaatschappij, kunt u het geld dat u hebt betaald (uit eigen zak, exclusief eventuele premiesubsidies namens u betaald) in de richting van uw maandelijkse ziektekostenverzekeringspremies als een gespecificeerde belastingaftrek. De aftrek voor totale ziektekosten (inclusief premies) is echter beperkt en het bedrag dat u kunt aftrekken, is afhankelijk van uw inkomen. Hieronder leest u meer over deze beperking.

Sommige Medicare-premies kunnen worden meegeteld bij uw totale medische kosten. U kunt mogelijk een deel van uw totale medische kosten aftrekken als u uw aftrekposten specificeert, zoals hieronder beschreven. Medicare deel B, deel C (Medicare Advantage), deel D-receptdekking en aanvullende premies van Medigap tellen mee voor uw totale medische kosten. (Merk op dat Medigap-premies niet kunnen worden afgetrokken onder de zelfstandigenaftrek voor ziektekostenverzekering, zoals hierboven beschreven. Ze kunnen wel worden opgenomen als totale medische kosten voor mensen die hun aftrek gaan specificeren).

De meeste mensen betalen geen premie voor Medicare Part A. Maar als u dat doet, kunt u ze meetellen in uw totale medische kosten. Als u gedekt bent door de sociale zekerheid (zelfs als u nog niet bent begonnen met het innen van uw pensioenuitkeringen), krijgt u Medicare Part A automatisch wanneer u 65 wordt, zonder enige premie, omdat u of uw echtgenoot hiervoor loonbelasting heeft betaald. jij was aan het werk. Dit is het geval voor de meeste mensen, en in dit geval is er niets dat u kunt aftrekken voor Medicare Part A.

Mogelijk kunt u uw Medicare Deel A-premies echter aftrekken als u en uw echtgenoot:

• heb geen Medicare-belasting betaald gedurende ten minste tien jaar terwijl u aan het werk was, en
• je hebt je vrijwillig ingeschreven voor Medicare Part A, en
• u betaalt maandelijks premie Deel A.

Het bedrag van uw aftrek voor ziektekostenverzekering is beperkt

Als u een gespecificeerde aftrek voor de ziektekostenverzekering kunt nemen, zijn er limieten aan hoeveel van uw premies u kunt afschrijven.

Als u uw aftrekposten specificeert en uw premies ziektekostenverzekering opneemt als aftrekpost voor medische kosten, mag u alleen medische kosten aftrekken die hoger zijn dan 7,5% van uw aangepast bruto-inkomen (deze drempel wordt na eind 2020 verhoogd naar 10%). ).

Tel uw gekwalificeerde premies voor de ziektekostenverzekering en al uw in aanmerking komende premies opniet vergoedmedische kosten zoals uw eigen risico, copays en co-assurantie. Zijn die allemaal samen meer dan 7,5% van uw aangepast bruto-inkomen, dan kunt u het deel dat boven 7,5% van uw inkomen uitkomt aftrekken. Dat bedrag zou worden opgenomen samen met de andere gespecificeerde aftrekkingen die u heeft. Maar houd er rekening mee dat maar heel weinig mensen het de moeite waard vinden om aftrekposten op te sommen nu de standaardaftrek zoveel groter is dan vroeger.

Als u zelfstandige bent en de aftrek voor de ziektekostenverzekering voor zelfstandigen claimt op schema 1 van formulier 1040, hoeft u zich geen zorgen te maken over de drempel van 7,5% van het inkomen, omdat u de premies afschrijft als een aanpassing op uw inkomen in plaats van als aftrekpost. In uw geval wordt het bedrag dat u kunt claimen, beperkt door uw winstgevendheid. U kunt geen aanspraak maken op een aanpassing van uw inkomen voor ziektekostenverzekeringspremies die hoger zijn dan het inkomen dat u genereert als zelfstandige. Maar zolang u het inkomen heeft om het te ondersteunen, mag u het volledige bedrag dat u voor uw ziektekostenverzekering hebt betaald, opnemen en het zal van uw inkomen worden afgetrokken voordat uw belastingen worden berekend. (Merk op dat als u een aandeelhouder bent van meer dan 2% van een S-Corp en u een ziektekostenverzekering op uw eigen naam afsluit, u alleen gebruik kunt maken van de aftrek voor zelfstandige zorgverzekering als de S-Corp u vergoedt voor de premies en omvat het terugbetaalde bedrag op uw W-2. In dat geval is uw aftrek beperkt tot niet meer dan de S-Corp die u heeft terugbetaald en vermeld op uw W-2.)