kate_sept2004 / Getty Images
Als u uw eigen ziektekostenverzekering in de VS koopt (dat wil zeggen, u krijgt deze niet van een werkgever of een door de overheid beheerd programma zoals Medicare of Medicaid), bent u waarschijnlijk op de hoogte van de premiesubsidies (premiebelastingkredieten) die zijn gecreëerd door de Affordable Care Act (ACA). Hoewel de meeste mensen weten dat het in aanmerking komen voor subsidie gebaseerd is op inkomen, is er nog steeds veel verwarring over hoe uw inkomen feitelijk wordt gedefinieerd onder de ACA.
kate_sept2004 / Getty ImagesMAGI begrijpen
De ACA gebruikt de term "aangepast aangepast bruto-inkomen" (MAGI) om de manier te beschrijven waarop het inkomen zou worden berekend om in aanmerking te komen voor premiesubsidie, en dat is de juiste terminologie - de berekening is een wijziging van het gecorrigeerde bruto-inkomen. Maar het concept van MAGI bestond al voor andere belastinggerelateerde doeleinden en wordt anders berekend, wat tot enige verwarring heeft geleid.
De belangrijkste afhaalmogelijkheid hier is om te begrijpen dat MAGI voor subsidiabiliteit van premiesubsidies (en in veel gevallen Medicaid-subsidiabiliteit) niet hetzelfde is als de MAGI-definitie die u in het verleden misschien al hebt begrepen. Het is specifiek voor de ziektekostenverzekering en heeft zijn eigen regels Zelfs binnen deze categorie is de berekening een beetje anders voor Medicaid en CHIP versus het in aanmerking komen voor financiële ondersteuning met een particuliere ziektekostenverzekering die in de uitwisseling is gekocht.
Het goede nieuws is dat het zo wordt berekend dat u meer flexibiliteit heeft om uw MAGI in te voeren om uw recht op premiesubsidies te optimaliseren.
Premiesubsidies, verlagingen van kostendeling, Medicaid en CHIP
ACA-specifieke MAGI wordt gebruikt om te bepalen of u in aanmerking komt voor premiesubsidies (de subsidie is eigenlijk een belastingvermindering die vooraf of op uw belastingaangifte beschikbaar is) en verlagingen van de kostenverdeling wanneer mensen winkelen voor dekking in de ziektekostenverzekeringsbeurs van hun staat. Het wordt ook gebruikt om te bepalen of u in aanmerking komt voor CHIP en Medicaid.
Geschiktheid voor Medicaid en MAGI
Merk op dat niet alle Medicaid-geschiktheid is gebaseerd op MAGI; de ACA schakelde een groot deel van de Medicaid-geschiktheidsbepalingen over naar een op MAGI gebaseerd systeem - zonder vermogens- of resourcebeperkingen. Maar de geschiktheidscriteria voor mensen die blind, gehandicapt, ouder dan 64 of dubbel in aanmerking komen voor Medicare en Medicaid zijn verschillend en kunnen nog steeds limieten voor activa / middelen bevatten in plaats van alleen een op inkomen gebaseerd systeem.
Hoe werkt de berekening?
Als u bekend bent met het concept van MAGI dat in andere instellingen wordt gebruikt, weet u dat u moet beginnen met uw gecorrigeerde bruto-inkomen en vervolgens verschillende dingen moet toevoegen, zoals aftrekposten die u hebt genomen voor rente op studieleningen en IRA-bijdragen. (Merk op dat AGI te vinden is op uw belastingaangifte; AGI is regel 8b op het 2019-formulier 1040 en regel 11 op de conceptversie van het 2020-formulier 1040.) Maar als het gaat om ACA-specifieke MAGI, hoeft u niet om een van deze bedragen op te tellen - of de meeste andere bedragen die u aan uw inkomen zou moeten toevoegen om uw normale MAGI te krijgen.
In plaats daarvan begint de ACA-specifieke MAGI-formule [gedefinieerd in 26 US Code 36B (d) (B)] met een aangepast bruto-inkomen en voegt daar slechts drie dingen aan toe:
- Niet-belastbaar socialezekerheidsinkomen (voor de belastingjaren 2018 en 2019 was dit regel 5a minus regel 5b op formulier 1040, maar in de conceptversie van het 2020-formulier 1040 is dit regel 6a minus regel 6b).
- Belastingvrije rente (vanaf het belastingjaar 2018 is dit regel 2a op formulier 1040)
- Buitenlands inkomen en huisvestingskosten voor Amerikanen die in het buitenland wonen (formulier 2555)
Voor veel mensen zijn de bedragen van deze drie dingen $ 0, wat betekent dat hun ACA-specifieke MAGI hetzelfde is als de AGI die vermeld staat op hun belastingaangifte. Maar als u bedragen op uw belastingaangifte heeft voor een van deze drie items, moet u deze toevoegen aan uw AGI om te bepalen of uw MAGI voor premiesubsidie en vermindering van kostendeling in aanmerking komt.
Voor het bepalen van de geschiktheid van Medicaid en CHIP worden sommige bedragen op een specifieke manier afgetrokken of geteld:
- Gekwalificeerde loterijwinsten en forfaitaire inkomsten (inclusief erfenissen, belastingteruggave, enz.) Worden alleen geteld in de maand dat ze zijn ontvangen, als deze minder zijn dan $ 80.000; grotere bedragen worden pro rata over een langere periode verdeeld (de geschiktheid van Medicaid is gebaseerd op maandelijks inkomen; subsidiabiliteit van premiesubsidie is daarentegen gebaseerd op het jaarinkomen.)
- Bepaalde betalingen aan Amerikaanse Indianen en Alaska Natives worden afgetrokken als ze in AGI waren opgenomen.
- Beurzen, prijzen en fellowship-beurzen worden afgetrokken als ze in AGI waren opgenomen (zolang ze werden gebruikt voor onderwijskosten in plaats van voor levensonderhoud).
- Nominale bedragen die zijn ontvangen onder overheidssubsidies door oudermentoren die andere gezinnen helpen zich in te schrijven voor ziektekostenverzekering, zijn niet opgenomen in MAGI.
Andere MAGI-factoren om in gedachten te houden
MAGI is gebaseerd op het gezinsinkomen, maar er zijn verschillende regels voor hoe het inkomen van een kind wordt meegeteld bij de MAGI van een gezin, afhankelijk van het feit of de bepaling om in aanmerking te komen voor Medicaid / CHIP of voor premiesubsidies is.
Als een echtpaar premiesubsidies wil aanvragen in de ruil (of deze wil claimen op hun belastingaangifte nadat ze de volledige prijs hebben betaald voor een plan dat via de uitwisseling is gekocht), moeten ze een gezamenlijke belastingaangifte indienen. dat samenwoont geldt voor Medicaid, hun totale gezinsinkomen wordt bij elkaar opgeteld, ongeacht hoe ze hun belastingaangifte doen.
Premiesubsidies zijn een belastingvermindering, maar ze verschillen van andere belastingverminderingen doordat u - en de meeste mensen doen - ze van tevoren kunt opnemen in plaats van te moeten wachten om ze op uw belastingaangifte te claimen (merk op dat het geld wordt betaald op uw namens uw zorgverzekeraar; het wordt niet naar u verzonden). Dat betekent ook dat wanneer u zich tijdens open inschrijving inschrijft voor een gezondheidsplan (1 november tot 15 december in de meeste staten, voor dekking die op 1 januari ingaat), u eengeprojecteerdMAGI, gebaseerd op wat u schat dat uw inkomen het komende jaar zal zijn.
Als uw inkomen van het ene jaar op het andere stabiel is, kunt u een redelijke schatting maken van uw MAGI voor het komende jaar op basis van de belastingaangifte van het afgelopen jaar. Maar veel mensen die hun eigen ziektekostenverzekering afsluiten, zijn zelfstandige en hun inkomen varieert van jaar tot jaar - wat het een uitdaging kan maken om de MAGI van het komende jaar nauwkeurig te projecteren.
Als het jaar eenmaal voorbij is en u begint te merken dat uw werkelijke inkomen aanzienlijk afwijkt van wat u had voorspeld, kunt u uw bijgewerkte inkomen aan de beurs rapporteren en zij kunnen uw premiesubsidiebedrag in realtime aanpassen (of u overstappen van een privéplan naar Medicaid of vice versa, als uw gewijzigde inkomen resulteert in een verandering in de geschiktheidstatus van Medicaid).
Om rekening te houden met het feit dat premieheffingskortingen het hele jaar door vooruitbetaald worden, moeten ze afgestemd worden op uw belastingaangifte. Als blijkt dat het subsidiebedrag dat het hele jaar namens u is betaald te klein was, betaalt de IRS u het verschil bij het indienen van uw belastingaangifte. Maar als het subsidiebedrag dat voor u is betaald te hoog is, moet u wellicht een deel of alles terugbetalen.
De details met betrekking tot de afstemming van premiekorting worden uitgelegd in de instructies voor formulier 8962 (formulier 8962 moet bij uw belastingaangifte worden gevoegd als er gedurende het jaar een premiekorting namens u is betaald of als u aanspraak wilt maken op de belastingvermindering op uw belastingaangifte. Dit geldt ongeacht of een aanpassing van het subsidiebedrag op uw belastingaangifte nodig is).
Als uw MAGI uiteindelijk meer dan 400% van de armoedegrens bedraagt (het maximale bedrag dat u kunt verdienen en toch in aanmerking komt voor een premiekorting) en er gedurende het jaar namens u een premiekorting is betaald, moet u alles terugbetalen. ervan wanneer u uw belastingaangifte doet.
Maar zolang uw MAGI minder is dan 400% van het armoedeniveau, wordt het bedrag van de premiebelastingvermindering dat u moet terugbetalen, begrensd op niet meer dan $ 1.325 als u een enkele aanvrager bent, en niet meer dan $ 2.650 als u een andere belastingaangiftestatus heeft (deze cijfers zijn voor het belastingjaar 2019; ze waren iets kleiner, namelijk $ 1.300 en $ 2.600, voor het belastingjaar 2018).
Vanwege de manier waarop ACA-specifieke MAGI wordt berekend, zijn er enkele acties die u kunt ondernemen om ervoor te zorgen dat uw MAGI onder de 400% van het armoedeniveau terechtkomt, zelfs als het anders misschien iets te hoog zou zijn om voor u in aanmerking te komen voor subsidie. in aanmerking komende.
Hoe u door geld te besparen in aanmerking kunt komen voor subsidies
Premiesubsidies in de zorgverzekeringsbeurs zijn alleen beschikbaar als uw MAGI niet hoger is dan 400% van het armoedeniveau. Voor één persoon in 2021 is dat $ 51.040; voor een gezin van vier is het $ 104.800 (deze limieten gelden voor de continentale VS; ze zijn hoger in Alaska en Hawaï, waar de federale armoedebedragen hoger zijn).
Merk op dat om in aanmerking te komen voor premiesubsidie altijd de armoedecijfers van het voorgaande jaar worden gebruikt, aangezien open inschrijving voor de dekking van een bepaald jaar plaatsvindt voordat de armoedecijfers voor dat jaar worden bepaald (voor Medicaid en CHIP worden de huidige armoedecijfers gebruikt, aangezien de inschrijving voor die plannen het hele jaar door doorgaat). Dus als we het hebben over de subsidiabiliteit van premiesubsidies voor 2021, kijken we naar het verwachte inkomen van de ingeschreven personen voor 2021, versus de federale armoedecijfers voor 2020.
Deze inkomensniveaus strekken zich zeker uit tot ver in de middenklasse, maar als je merkt dat je een inkomen hebt dat net iets te hoog is voor premiesubsidies, zou je uiteindelijk een aanzienlijk deel van je inkomen kunnen betalen voor je ziektekostenverzekering.
Dit is waar het nuttig is om te begrijpen dat bijdragen vóór belastingen die u aan pensioenrekeningen doet, uw MAGI verlagen, evenals bijdragen aan een gezondheidsspaarrekening (ervan uitgaande dat u een HSA-gekwalificeerd hoogaftrekbaar gezondheidsplan heeft en in aanmerking komt om bij te dragen aan een HSA).
Afhankelijk van uw werksituatie en het ziektekostenverzekeringsplan dat u heeft, kunt u mogelijk een aanzienlijk bedrag op een pensioenrekening zetten (dit omvat traditionele IRA's, maar ook zaken als 401 (k) s, SEP-IRA's, SIMPLE-IRA's, solo 401 (k) s, die meestal hogere premielimieten hebben) en / of een gezondheidsspaarrekening, en verlagen uw MAGI tijdens het proces. Als uw bijdragen uw MAGI voldoende verlagen om het onder de 400% van de armoedegrens te krijgen, zou u kunnen merken dat de resulterende premiebelastingvermindering (premiesubsidie) aanzienlijk is, afhankelijk van waar u woont en hoe oud u bent.
Raadpleeg een belastingdeskundige als u vragen heeft over uw specifieke situatie. Houd er rekening mee dat bijdragen aan zaken als een HSA of traditionele IRA (maar geen Roth IRA, aangezien die bijdragen niet vóór belastingen zijn betaald) uw ACA-specifieke MAGI zullen verminderen, ook al verminderen ze andere soorten MAGI niet berekeningen.
